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企业知识产权战略目标之制定

2015-04-02 18:19 · 作者:李富山   阅读:4054
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作者 | 李富山 腾讯科技专利运营总监


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知识产权战略的本质任务是运用知识产权和知识产权制度的特性和功能,以最小低价获取最大的市场效益。因此,企业知识产权战略应当以市场为导向,不能以政策为导向或者以技术为导向,知识产权管理工作应当围绕市场这个内核而运行。企业知识产权战略成功与否,应当以市场来体现。企业知识产权战略应当促进面向市场的技术创新。知识产权战略必须与市场经济竞争相联系, 脱离市场竞争环境的知识产权战略是没有实际意义的。


有学者指出,“企业知识产权战略是运用知识产权制度的总体性谋划,战略目标是保持市场竞争优势、获取最佳经济效益。”“保持竞争优势”,从商业逻辑上看,当然可以扩展为“构建、保持、扩大市场竞争优势”,如果从竞争视角,知识产权显然不仅能够保持竞争优势,也可以构建竞争优势,或者扩大竞争优势。“获取最佳经济效益”,与“保持竞争优势”,两者是一种牵扯不清的关系,既可以说保持竞争优势,必然会带来较好经济效益,但却不一定带来最佳经济效益;又可以获取最佳经济效益必需竞争优势,因为竞争优势是一种非常广泛的统称,一个企业的竞争优势的构成要素非常多,比如低成本会构成巨大的竞争优势,在低成本商业策略下,知识产权未必是保持竞争优势的利器,甚至可以成为拖累竞争优势的成本因素。因而,从竞争视角,企业知识产权战略目标只能是:(1)利用知识产权或知识产权制度,削弱竞争对手的竞争能力;(2)利用知识产权或知识产权制度构建、保持或者增强自身的竞争能力。是否因为竞争优势而获取最佳经济效益不是战略目标,而是战略实施效果好坏的衡量与考核指标,获取最佳经济效益,可以是最佳目标,也可能不是,因为获取最佳经济效益,却未能最有效的打击竞争对手,可能从企业商业战略目标来说,就不成其为最佳目标,有时候企业会选择宁可少获取一些经济效益,但能够拖跨或者打跨竞争对手。所以,获取最佳经济效益,是否属于企业知识产权战略目标,是一个值得探讨的主题,至少,需要对“获取最佳经济效益”中的“获取”、“最佳”、“经济效益”进行适应性修改或重新定位。企业知识产权战略目标定义为“获取商业回报和防范商业风险”,则较为精确。通过利用知识产权或知识产权制度获取商业回报,包括竞争性使用知识产权获利(通过知识产权交易直接获利)、利用知识产权制度打击竞争对手、利用知识产权制度构建竞争优势等(通过知识产权制度排除和限制竞争);防范与知识产权和知识产权制度有关的商业风险,包括防范和控制因为知识产权而产生大量成本性支出(高知识产权成本)、防范和控制因为知识产权制度而产生非成本性风险(例如刑事法律责任风险)。


(一)企业知识产权战略管理恒等式


企业制定知识产权战略的目的是为企业商业发展提供与知识产权有关的保障和支持。从微观角度看,企业商业发展战略千变万化,不同的企业基于其所处的发展阶段、发展状况、行业特点、外部环境等会形成自己特有的发展战略。从宏观角度归纳,绝大部分企业的商业发展战略可以归纳为:做大、做强、做久。用管理学的视角看,企业发展的宏观视角可归纳于三点:(1)提高效率,即提高企业的投入产出比;(2)提升效益,即提升企业达成既定目标的程度;(3)维持企业的可持续发展能力。举例而言,企业为了提高自己的投入产出比,需要降低获取或者支付知识产权许可的成本,企业知识产权战略之实施过程中,通过规避设计或者专利无效宣告程序,或者其他知识产权手段、方法、工具,使得企业需要承担的知识产权许可成本大幅降低,则企业知识产权战略实施帮助企业提高了“效率”。同样,企业希望进入某区域市场,但受制于竞争对手的知识产权限制而不得进入,企业知识产权战略之实施使得企业获得了进入该区域市场的资格和能力,则企业知识产权战略实施帮助企业提升了“效益”。进一步的,企业受产品生命周期的影响,出现企业发展趋势的波浪式起伏,甚至出现企业产品断层,升级发展无力,企业知识产权战略之实施使得该企业获得了新产品进入之机遇和保障,从而帮助企业迅速或者成功转型升级,刚企业知识产权战略帮助企业实现了可持续发展。


虽然,从宏观角度看,企业知识产权战略的目的是帮助企业提高效率、提升效益和实现可持续发展。但三个目标都属于模糊语言的目标,不可以进行精确计算。因而,必须考虑从微观或者可计算的角度来指导企业进行知识产权战略目标设置。从财务视角,会计恒等式理论可以很好的阐述企业知识产权战略的目的。会计恒等式表述公式如下:


资产=负债+所有者权益


其中,资产,是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或者控制的资源,预期会给企业带来经济利益的资源。资产是企业拥有或者控制的能以货币来计量收支的经济资源,包括各种收入、债权和其他。负债,是指企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。企业承担的、以货币计量的在将来需要以资产或劳务偿还的债务。它代表着企业偿债责任和债权人对资产的求索权。所有者权益,是指资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益。即一个会计主体在一定时期所拥有或可控制的具有未来经济利益资源的净额。所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。 直接计入所有者权益的利得和损失,是指不应计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。(注:资料来源:网络)


企业商业发展的目标是增加企业资产,资产增值后再实现其他目的,包括履行社会责任。要增加企业资产,有四种方法:(1)增加所有者权益,负债不变;(2)减少企业负债,所有者权益不变;(3)增加所有者权益,同时减少负债;(4)同时增加所有者权益和负债,但所有者权益增加量大于负债增加量。


企业知识产权战略是企业商业发展战略的一部分,是从属于企业商业发展战略的,其本质是通过对知识产权进行一系列的管理、谋划和行动,从而实现企业所有者权益的增加。因而,企业知识产权战略目的设置理论,可以参考会计恒等式,设置一个企业知识产权战略恒等式,具体如下:


企业知识产权资产=企业知识产权负债 + 企业知识产权所有者权益


企业知识产权战略目的是增加知识产权资产,方法有四种:(1)增加企业的知识产权所有者权益,企业知识产权负债不变;(2)减少企业知识产权负债,企业知识产权所有者权益不变;(3)增加企业知识产权所有者权益,同时减少企业知识产权负债;(4)同时增加企业知识产权所有者权益和知识产权负债,但企业知识产权所有者权益增加量大于企业知识产权负债增加量。


1、企业知识产权资产


企业知识产权资产,是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或者控制知识产权资源,上述知识产权资源将会给企业带来预期经济利益。知识产权资产必须是能够以货币来计量其收支的经济资源,包括知识产权收入、知识产权债权和其他知识产权收益。从上述定义中可以看出,企业知识产权资产具有以下特征:


(1)企业知识产权资产是一种资源。企业知识产权是企业在商业经营过程中可以使用的一种资源。


(2)企业知识产权资产是由企业拥有或控制的。首先,企业知识产权资产可以是由企业拥有的资源。


(3)企业知识产权资产会给企业带来预期经济利益。企业拥有或控制知识产权资产是因为预期该资源可以在未来给企业带来经济利益。


(4)企业知识产权资产是由过去的交易或者事项所形成的。即企业知识产权资产可以有两种来源,一是交易行为,二是特定事项,例如技术研发、标识设计与使用、数据整合、知识产权权利化等。


(5)企业知识产权资产能够以货币计量。评估知识产权的价值与价格有很多因素,但无论各种因素的影响导致知识产权资产的价值与价格出现什么偏差,如果不能够以货币进行计量的资源,都不能称之为资产。因此,知识产权资产也是能够以货币来计量的经济性资源。


企业知识产权资产,是企业的知识产权所有者权益之总量与企业知识产权负债总量相加后的余值。


2、企业知识产权负债


企业知识产权负债,是指企业过去的交易或事项形成的,与知识产权有关的,预期会导致企业经济利益流出企业的现时义务,是企业承担的、以货币计量的在将来需要以资产或劳务偿还的与知识产权有关的债务,它代表着企业偿付与知识产权有关的债务之责任和知识产权权利人对企业资产的求索权。企业知识产权负债是指企业在其生产经营活动中所应当承担的知识产权费用或成本,其预期会导致企业出现经济利益流出。例如,企业在生产经营过程中未经权利人允许而使用其知识产权的行为,除法定允许的情况之外,上述使用行为构成知识产权负债,预期会导致企业经济利益流出的现时义务。企业知识产权负债具有以下特征:


(1)企业知识产权负债是一种现时义务,从法律角度上属于一种偿债责任或义务。


(2)企业知识产权负债是企业在过去的交易或者事项中形成的。


(3)企业知识产权负债预期会导致企业经济利益流出,此种经济利益流出包括资产或者劳务。


(4)企业知识产权负债是能够以货币计量的。


企业知识产权负债包括三种类型:


(1)获取知识产权许可的成本,例如为了获知特定市场的专利情况和专利许可情况而支出的知识产权分析费用,以及委托第三方协助取得知识产权许可而支出的服务费用。


(2)基于企业研发生产与销售的产品或服务而产生的知识产权许可支出,例如单一产品的专利使用许可费。


(3)基于企业日常生产经营活动的知识产权许可支出,例如为满足日常生产经营活动需要而支付的软件使用许可费。


企业知识产权负债是企业知识产权战略制定时必须关注的要点,降低企业知识产权负债是企业知识产权战略的目的之一。


3、企业知识产权所有者权益


企业知识产权所有者权益,是指是指企业知识产权资产扣除企业知识产权负债后由企业所有者应享的剩余利益,即企业在一定时期所拥有或可控制的具有未来知识产权经济利益资源的净额,其来源包括企业投入的与知识产权有关的资本、直接计入所有者权益的知识产权利得和损失、留存收益等;所谓直接计入所有者权益的知识产权利得和损失,是指不应计入企业当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的知识产权利得或者损失。


企业知识产权所有者权益的来源包括原始拥有和继受拥有。原始拥有是指该知识产权资产是由企业员工通过自己的劳动而获得的智力成果,包括自研发的专利、自设计的商标、自创版权和商业秘密等;继受拥有是指该知识产权是由企业员工以外的人员创造的智力成果,企业通过支付一定的对价而获得该知识产权权利,包括合作创造的知识产权、委托他人开发与设计的知识产权、从他方购买的知识产权等。其次,企业知识产权所有者权益也可以是由企业控制的资源,包括全部控制和部分控制。所谓控制,是指企业在不拥有该知识产权的情况下,基于法律规定或者合同约定而取得的使用、处分和收益之权利。全部控制,是指企业获得了该知识产权的全部经济性权利,如独占许可;部分控制,是指企业获得了该知识产权的部分经济性权利,如有限许可、排他许可和普通许可。


具体而言,企业知识产权所有者权益就是指企业所拥有的知识产权权利之库存价值(经过企业内部财务评估用于记账)和企业所拥有的他人知识产权使用权的价值(企业财务通常将其价值记为成本或者费用,作为一种负债,但其同时也是企业所拥有的知识产权所有者权益)。


(二)企业知识产权战略目标是增加企业知识产权资产


企业知识产权资产是否增加,取决于企业所拥有的知识产权所有者权益是大于还是小于其所背负的知识产权负债。在一个会计期限内,企业所拥有的知识产权所有者权益大于所承担的知识产权负债,与知识产权有关的所有者权益为正值,否则,为负值。


因此,在看待企业知识产权资产时,不能只看企业知识产权所拥有的知识产权所有者权益情况,例如专利、商标、版权、域名、商业秘密的数量等数据,还需要看企业知识产权负债的数据。假如,H公司是一家年销售500万台消费类电子产品的公司,该公司拥有5万项专利申请和2万项专利,专利所有者权益估值为10亿人民币,年度专利所有者权益增幅为10%,同时H公司单台产品需要支出的专利许可费为60元人民币。那么,H公司每年的知识产权负债为3亿人民币,以当前会计年度而言,H公司与专利有关的所有者权益为7亿人民币,但7年后,H公司的专利负债总支出为21亿,而总专利所有者权益仅为累计不到20亿,那么H公司的专利资产就变成了负值。所以,专利申请数量与专利拥有数量的庞大并不表明H公司的专利资产是正值,因为H公司的专利负债非常庞大,而作为其专利所有者权益的利得和资本留存却很小,因而该公司虽然拥有巨量的专利(所有者权益),其与专利资产却是负值。进一步来说,H公司拥有的专利资产仅构成库存,并且基于专利的有效生命周期衰减而不断贬值,加上其专利获利很小,其所有者权益处于减少状态,而不是增加状态,同时其知识产权负债并未发生变化,其专利资产处于减少状态(负值)。


综上所述,企业知识产权战略目标的制定,首先,应当以增加企业资产为目的,具体路径包括增加企业与知识产权有关的所有者权益和减少知识产权负债。其次,企业拥有的知识产权权益之增加,并不必须导致企业知识产权资产的增加,只有同时关注企业拥有的知识产权所有者权益增加和企业知识产权负债减少两个方面的对比结果,才可能实现企业知识产权资产的增加。企业知识知识产权战略目标之制定,必须围绕企业知识产权资产、负债和所有者权益三者开展。



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